이 글에서 다루는 것
연말정산 서류를 내는 건 1월이지만, 돌려받을지 더 낼지는 12월 31일에 이미 정해집니다. 1월에 아무리 영수증을 모아도 그해 쓴 돈을 늘릴 수는 없습니다. 지금 이 시기가 유일하게 결과를 바꿀 수 있는 구간입니다.
1. 연말정산은 12월 31일에 끝난다
국세청은 매년 10월 말에서 11월 초 사이 홈택스에 연말정산 미리보기를 엽니다. 1월부터 9월까지의 신용카드 사용액과 지난해 공제 내역을 바탕으로 예상 세액을 계산해 주는 서비스입니다.
이걸 보는 목적은 환급액을 구경하는 게 아닙니다. 남은 두 달 동안 무엇을 바꿔야 할지 판단하는 것입니다. 확인할 것은 세 가지입니다.
- 지금까지 쓴 카드 금액이 총급여의 25%를 넘었는가
- 연금저축·IRP 납입액이 공제 한도에 얼마나 모자란가
- 예상 결정세액이 0원에 가깝지는 않은가
2. 신용카드 25% 문턱을 넘었는지부터
카드 소득공제에는 문턱이 있습니다. 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터만 공제 대상입니다. 총급여 4,000만원이면 1,000만원까지는 아무리 써도 공제가 0원입니다.
| 총급여 | 25% 문턱 | 월 평균으로 환산 |
|---|---|---|
| 3,000만원 | 750만원 | 약 63만원 |
| 4,000만원 | 1,000만원 | 약 83만원 |
| 5,000만원 | 1,250만원 | 약 104만원 |
| 6,000만원 | 1,500만원 | 125만원 |
| 7,000만원 | 1,750만원 | 약 146만원 |
이 문턱을 기준으로 남은 두 달의 전략이 갈립니다.
아직 못 넘었다면 지금 돈을 더 써도 공제로 돌아오지 않을 가능성이 큽니다. 11월에 문턱까지 수백만원이 남았다면, 공제를 노려 소비를 늘리는 건 손해입니다. 공제는 쓴 돈의 15~40%만 돌려주는 구조라, 안 쓰는 쪽이 항상 이득입니다.
이미 넘었다면 지금부터 쓰는 돈은 전액이 공제 대상 구간에 들어갑니다. 이때부터는 무엇으로 결제하느냐가 금액을 바꿉니다.
3. 결제 수단만 바꿔도 달라지는 금액
같은 100만원을 써도 결제 수단에 따라 공제액이 두 배 이상 차이 납니다.
| 결제 수단 | 공제율 | 100만원 사용 시 공제액 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 150,000원 |
| 체크카드·현금영수증 | 30% | 300,000원 |
| 전통시장·대중교통 | 40% | 400,000원 |
그래서 흔히 말하는 순서가 나옵니다. 25% 문턱까지는 혜택이 좋은 신용카드로 채우고, 문턱을 넘은 뒤부터는 체크카드와 현금영수증으로 돌리는 것입니다. 문턱 아래 구간은 어차피 공제가 안 되니 카드 포인트나 할인 혜택을 챙기는 편이 낫고, 문턱 위 구간은 공제율이 높은 수단이 유리하기 때문입니다.
다만 한도가 있습니다. 기본 공제 한도는 총급여 7,000만원 이하 300만원, 초과 250만원입니다. 여기에 전통시장·대중교통·문화비 사용분에 대해 추가 한도가 별도로 붙습니다. 이미 기본 한도를 다 채웠다면 결제 수단을 바꿔도 더 받을 게 없습니다.
4. 12월 31일까지 입금하면 되는 것들
소비를 늘리지 않고도 공제를 늘리는 방법이 있습니다. 쓰는 게 아니라 넣는 항목들입니다.
- 연금저축·IRP: 연금저축 600만원, IRP까지 합쳐 900만원까지 세액공제를 받습니다. 공제율은 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2%입니다. 최대 148만 5천원으로, 남은 기간에 효과가 가장 큰 항목입니다.
- 주택청약종합저축: 무주택 세대주이고 요건을 충족하면 납입액의 일정 비율을 소득공제받습니다. 가입만 해두고 납입을 안 한 경우가 많습니다.
- 기부금: 12월 31일까지 낸 기부금이 올해 분으로 잡힙니다. 기부금 영수증은 간소화 서비스에 안 잡히는 단체도 있어 직접 챙겨야 합니다.
이 중 연금계좌가 압도적으로 효율이 좋습니다. 카드 공제는 100만원을 써야 15~40만원이 공제 대상이 되지만, 연금계좌는 넣은 돈이 그대로 남아 있으면서 16.5%를 돌려받습니다. 쓴 돈이 아니라 옮긴 돈이라는 점이 결정적입니다.
5. 이미 늦은 것, 내년을 위해 지금 할 것
반대로 지금 손쓸 수 없는 항목도 분명히 있습니다.
- 월세 세액공제는 이미 낸 월세가 대상입니다. 총급여 8,000만원 이하 무주택 세대주가 대상이고, 연 1,000만원까지 총급여 5,500만원 이하는 17%, 그 위는 15%를 공제받습니다. 다만 전입신고가 안 돼 있으면 공제가 막힙니다. 아직 안 했다면 지금이라도 하면 그 이후 기간은 인정받을 수 있습니다.
- 의료비·교육비는 이미 지출한 금액 기준입니다. 연말에 몰아서 쓰는 것으로 조정하기는 어렵습니다.
- 부양가족 공제는 12월 31일 현재 상황으로 판정합니다. 소득 요건(연 소득금액 100만원 이하)을 넘기면 빠지므로, 부모님의 소득 발생 여부는 미리 확인해 두는 편이 좋습니다.
올해 환급액이 기대보다 적게 나왔다면, 내년을 위해 1월부터 결제 수단을 설계하는 것이 현실적인 대응입니다. 연초에 신용카드로 문턱을 채우고 그 뒤 체크카드로 넘기는 방식은 연말에 급하게 바꾸는 것보다 훨씬 효과가 큽니다.
연금계좌 역시 12월에 목돈을 넣기보다 매달 나눠 넣는 쪽이 부담이 적습니다. 자동이체를 걸어두면 연말에 부족분을 계산할 일도 줄어듭니다.